關于2023年部門整體支出績效財政重點評價的總體情況報告

為強化支出責任，全面提升預算績效管理水平，按照《中共四川省委辦公廳 四川省人民政府辦公廳關于深人實施預算績效管理的通知》（川委廳〔2022〕5號）要求，區財政局印發《關于開展2022年度部門整體支出績效財政重點評價工作的通知》（綿游財績〔2023〕23號），對部分部門（單位）2022年度部門整體支出績效進行了重點評價，現將評價情況報告如下：

一、基本情況

（一）評價目的。促進部門從整體上提升預算績效管理工作水平，強化部門支出責任，規范資金管理行為，保障部門更好地履行職責。

（二）評價對象。按照全面實施預算績效管理工作部署，堅持重點評價5年周期全覆蓋和結合部門自評情況，選取除涉密單位外的27個區級部門和2個下級預算單位開展重點評價。

（三）評價資金范圍。選擇2022年度通過區本級財政一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算安排預算單位的全部財政性資金（含上級財政專項轉移支付安排的各類資金）。其他資金來源一并納入評價范圍。

（四）評價方式。評價工作由區財政局統一組織，評價方式為委托第三方機構獨立開展評價。區財政局同期開展評價監督。

二、工作開展情況

（一）認真開展前期工作。一是確定評價內容。主要包括部門預算編制、綜合管理、績效產出和效益及其他評價內容等情況；二是完善評價指標體系。根據近年部門整體支出績效評價工作實際，分別從預算編制、綜合管理、預算績效等方面設置3個一級指標、14個二級指標和31個三級指標。實際評價過程中，又從績效經驗總結、違規記錄、自評質量等方面增設三個加（減）分項評價指標。

（二）組織實施情況。一是下發部門整體支出績效財政重點評價通知。2023年9月，區財政局下發績效評價通知，明確評價實施主體、時間安排、項目單位需要提供資料清單等；二是制定評價方案，開展培訓和部署整體支出績效評價工作。2023年10-11月，區財政局公開招標確定第三方評價機構，制定評價方案，召開部門整體支出績效財政重點評價工作對接和培訓會，動員和布置財政重點評價工作，對重點評價對象、范圍、內容、程序、考核指標體系等細化說明，提出了績效評價工作要求；三是有序組織實施評價。2023年12月，第三方機構成立部門整體支出績效現場評價組，根據評價方案和評價指標體系，按照“前期準備、實施績效評價、編制績效評價報告”三個階段，組織開展績效評價工作。重點核查部門（單位）提供的整體支出績效自評報告及其他相關資料，開展現場評價，實地查閱、梳理整合數據。通過綜合分析、測算、匯總、評價打分等程序，形成評價初步結論。經與評價部門征求意見和區財政局業務歸口管理股室復核后，形成績效評價報告送區財政局財政監督與績效評價股。2024年1月，區財政局通報并公開部門整體支出績效重點評價結果，督促相關部門整改存在的問題。

三、評價結果

經成都堡譽會計師事務所（普通合伙）、四川檀誠會計師事務所有限公司、四川華普會計師事務所有限責任公司等三家機構獨立績效評價和區財政局業務歸口管理股室及財政監督與績效評價股復核，重點評價的27個區級部門和2個延伸評價的下級單位得分和評價等次如下表。

四、存在的主要問題

綜合評價總體情況，主要存在如下問題。

（一）預算編制不夠準確。部分單位預算編制精細度不夠，年度內數次調劑預算功能分類和經濟分類科目，如區人大、區紀委、區檔案館、區發改局、區教育和體育局、區審計局、區市場監管局和延伸評價的2個下級單位的預算；游仙高新技術產業園區管委會年初未將政府性基金預算和其他收入納入部門綜合預算管理。

（二）部門整體支出績效目標未細化量化或指向性不明確。如區統戰部、團區委、區目標績效辦、區城鄉融合改革服務中心、區政府辦、區信訪局、區發改局、區教育和體育局、區市場監管局、區供銷社、區農民工服務中心、區大數據服務中心、區融媒體中心、區工商聯、區總工會、區婦聯、區紅十字會等部門編制的整體支出績效目標。

（三）支出控制較差。主要表現為部門日常公用經費和項目支出中的“辦公費、印刷費、水費、電費、物業管理費”等科目年初預算數與決算數的偏差程度大。如區人大、區紀委、團區委、區統戰部、區目標績效辦、區城鄉融合改革服務中心、區商務局。

（四）內控制度未及時進行更新和完善。主要表現為部門未及時根據《民法典》更新完善內部控制制度或落實決策權、管理權、執行權和監督權等“四權分離”設置不力。如區審計局、區農民工服務中心、區大數據服務中心、區融媒體中心、游仙高新技術產業園區管委會、區工商聯、區總工會、區婦聯、區紅十字會。

（五）政府采購計劃預算編制不準確。年初部門預算未精準編制政府采購預算，未達到應編盡編要求。如區紀委、區司法局未編制執法執勤車采購預算；區統計局未編制打印機采購預算；游仙高新技術產業園區管委會未編制水罐消防車、消防滅火飛機和春節燈火亮化株擺等采購預算。

五、評價結果應用

按照《關于印發〈綿陽市游仙區區級財政預算績效結果應用管理辦法〉的通知》（綿游財績〔2021〕20號）的要求，進一步強化績效評價結果應用。一是對績效評價結果在全區范圍內進行通報，績效評價總體情況報告在“游仙政務網”公開，接受公眾監督；二是評價結果與下年度預算掛鉤，作為下一年度預算安排的重要依據，充分發揮出績效評價以評促管效能，提高財政資源配置效率和資金使用效益。

六、下一步整改意見

（一）嚴格落實整改。評價過程中已對整體支出績效評價結果和相關問題向部門（單位）進行了反饋，評價工作完成后，區財政局下發《關于2023年部門整體支出績效財政重點評價結果的通報》（綿游財績〔2024〕1號），提出了問題整改的具體要求和建議，督促被評價單位于2024年1月25日前完成整改。

（二）完善管理制度，增強績效意識。督促部門（單位）進一步完善管理制度，主動加強單位內部績效管理和強化預算績效結果應用，不斷增強績效意識，不斷激發績效管理主體動力。