關于2023年部門整體支出績效財政重點評價結果的通報

序號

單位名稱

得分

等次

存在問題

建  議

1

區人大

83.48

良

1.預算編制準確性有待提高，追加項目年末執行率低

2022年度預算功能分類和經濟分類全年共調劑5次，調劑時間分別為2022年9月26日、2022年9月29日、2022年11月7日、2022年12月13日、2022年12月14日，全年調劑次數超過4次。追加的“常委會議室表決系統及音響系統”78萬到年終時未執行。預算編制準確性有待提高，年末追加資金項目執行率不足。

2.支出控制較差

2022年度日常公用經費、部門預算項目支出中的“辦公費、印刷費、水費、電費、物業管理費”等科目年初預算與決算的偏差程度偏差度為69.69%，超過40%，支出控制情況較差。

3.年度主要工作執行進度需要提高

2022年度全年主要工作共16項，其中人大代表異地培訓因為疫情未完成，區內培訓完成，疫情影響屬于不可抗力影響，介于完成了區內培訓任務，故此項任務視為完成；改造常委會議室采購表決系統及音響系統未完成。年度主要工作執行進度需要提高。

1.單位在編制預算時對預算功能分類和經濟分類編制準確，盡量減少年度中功能分類和經濟分類的調劑。

2.加強公用經費及非定額公用經費支出控制，盡量降低日常公用經費、部門預算項目支出中的“辦公費、印刷費、水費、電費、物業管理費”等科目年初預算與決算的偏差程度。

3.單位應根據申報的績效目標，有針對性的開展工作，以確保申報的績效目標全部完成，充分發揮績效管理的作用，同時也為下一年度的績效目標申報提供參考。

2

區紀委

90.26

優

1.預算編制準確性需要提高

2022年部門預算批復后3個月內發生2次追加調整事項，追加時間分別為：2022年4月12日、2022年6月1日，預算編制科學、準確性需要提高改進。

2.績效指標明確性較差

2022年初績效指標設置未完全細化量化，沒有做到所有的績效指標都具有清晰、可衡量性，與部門年度任務數不完全對應，績效自評時進行了修改，并按照修改后的績效目標進行自評。年初績效指標明確性較差。

3.支出控制需要加強

2022年度日常公用經費、部門預算項目支出中的“辦公費、印刷費、水費、電費、物業管理費”等科目年初預算與決算的偏差程度偏差度為為28.75%，偏差度在20%—40%之間，支出控制需要加強。

4.“三公”經費預算執行較差

2022年度公務用車購置及運行經費決算數40.88萬元，超出年初預算數24.88萬元，公務用車購置經費預算執行較差。

5.政府采購管理預算存在未應編盡編

年初政府采購預算為行政運行7.2萬元，年度有一項執勤執法公務用車采購購置,未將應納入政府采購的事項均在年初部門預算中編制政府采購預算，未做到“應編盡編”。

6.資產管理方面存在新增資產未編制配置預算

2022年新增執勤執法公務用車未編制配置預算。

1.提高預算編制準確性，盡量避免在部門預算批復后3個月內發生追加調整事項。

2.單位在制定績效目標時，應考慮指標能完整考核單位的主要職能職責、計劃完成的主要工作，且對單位的努力方向有促進作用的方面。發揮集體的力量，商討績效目標的可執行性（能取證）、完整性（全面考核）、經濟性（抓重點，不全面撒網），嚴格按照要求設置績效目標，達到目標明確、內容具體，盡可能體現實際產出和效果的明顯改善，并嚴格按照指標值進行績效自評。

3.加強公用經費及非定額公用經費支出控制，盡量降低日常公用經費、部門預算項目支出中的“辦公費、印刷費、水費、電費、物業管理費”等科目年初預算與決算的偏差程度。

4.嚴格執行政府采購預算應編盡編。

5.嚴格按照國有資產管理相關規定對新增資產編制配置預算。

3

區委宣傳部

90.02

優

1.績效目標指標未完全細化量化

2022年績效指標未完全細化量化，沒有做到所有績效目標指具有清晰、可衡量的指標；績效指標目標值與部門年度任務數或計劃數不完全對應。

2.年度主要工作任務完成進度需要加強

2022年新時代文明實踐廣場建設未按照工作任務進度完成，2022年4月25日在綿陽市游仙區政府采購中心完成競爭性磋商，已簽訂合同，2022年12月12日指標收回。

1.單位在制定績效目標時，應考慮指標能完整考核單位的主要職能職責、計劃完成的主要工作，且對單位的努力方向有促進作用的方面。發揮集體的力量，商討績效目標的可執行性（能取證）、完整性（全面考核）、經濟性（抓重點，不全面撒網），制定出貼切相對完整的績效目標（指標）。針對重點查漏補缺，使制定的績效目標能充分調動單位的積極性，有效使用財政資金。

2.單位應根據申報的績效目標，有針對性的開展工作，以確保申報的績效目標全部完成，充分發揮績效管理的作用，同時也為下一年度的績效目標申報提供參考。

4

團區委

91.03

優

1.績效指標明確性不足，績效目標的審核記錄缺失

將成本指標設置為固定值，不利于成本費用節約；設置的質量指標計算依據不明確，數據不易取得，不具可衡量性。

2.申報的績效目標未全部完成

2022年度申報的有效績效目標數量指標共4個，實際完成3個，申報的績效指標未全部完成。

3.支出控制情況較差

2022年度日常公用經費支出中的“辦公費、印刷費、水費、電費、物業管理費”等科目年初預算與決算的偏差度為32.54%，介于20%-40%之間，支出控制情況較差。

1.單位在制定績效目標時，應考慮指標能完整考核單位的主要職能職責、計劃完成的主要工作，發揮集體的力量，保證申報的績效目標合理合規、完整準確，設置的績效指標具有針對性、可操作性，使制定的績效目標能充分調動單位的積極性，有效使用財政資金。

2.單位應根據申報的績效目標，有針對性的開展工作，以確保申報的績效目標全部完成，充分發揮績效管理的作用，同時也為下一年度的績效目標申報提供參考。

5

區統戰部

88.36

良

1.績效指標明確性不足

未將年度任務進行分解并有針對性的細化量化績效指標，導致績效考評時沒有參照標準，且將成本指標設置為固定值，不利于成本費用節約。
2.支出控制情況較差

2022年度日常公用經費、部門預算項目支出中的“辦公費、印刷費、水費、電費、物業管理費”等科目年初預算與決算的偏差度為48.74%，超過40%，支出控制情況較差。

3.預算完成情況較差

2022年1季度預算執行率26.56%、2季度預算執行率32.60%、3季度預算執行率76.97%，全年平均支出進度58.63%，年度預算完成情況較差。

1.單位在制定績效目標時，應考慮指標能完整考核單位的主要職能職責、計劃完成的主要工作，發揮集體的力量，保證申報的績效目標合理合規、完整準確，設置的績效指標具有針對性、可操作性，使制定的績效目標能充分調動單位的積極性，有效使用財政資金。

2.積極采取各項措施，根據年初設定的部門支出績效目標，有針對性的開展工作，并根據實際情況及時調整實施方案，提高預算執行進度，提高財政資金使用效率。

6

區目標績效辦

90.31

優

1.績效指標明確性不足

編制預算時，未根據年度工作任務對績效指標進行細化量化，導致績效考評時無參照標準，將成本指標設置為固定值，不利于成本費用節約。
2.支出控制情況較差

2022年度日常公用經費、部門預算項目支出中的“辦公費、印刷費、水費、電費、物業管理費”等科目年初預算與決算的偏差度為80.35%，超過40%，支出控制情況較差。

1.單位在制定績效目標時，應考慮指標能完整考核單位的主要職能職責、計劃完成的主要工作，發揮集體的力量，保證申報的績效目標合理合規、完整準確，設置的績效指標具有針對性、可操作性，使制定的績效目標能充分調動單位的積極性，有效使用財政資金。

2.編制年初預算時，針對年度工作任務，對收集的各方資料進行整理分析，提高預算編制的準確性。在預算執行過程中，密切關注各項經費支出情況，并定時或不定時的與預算金額進行對比，盡量將各項支出控制在預算金額以內，充分發揮預算編制的作用。

7

區城鄉融合改革服務中心

90.85

優

1.績效指標明確性不足

將數量指標、時效指標、成本指標設置為固定值，不利于成本費用節約，設置的數量指標計算依據不明確，數據不易取得，不具可衡量性。

2.支出控制情況較差

2022年度日常公用經費、部門預算支出中的“辦公費、印刷費、水費、電費、物業管理費”等科目年初預算與決算的偏差度為43.48%，超過40%，支出控制情況較差。

1.單位在制定績效目標時，應考慮指標能完整考核單位的主要職能職責、計劃完成的主要工作，且對單位的努力方向有促進作用的方面。發揮集體的力量，商討績效目標的可執行性（能取證）、完整性（全面考核）、經濟性（抓重點，不全面撒網），制定出貼切相對完整的績效目標（指標）。針對重點查漏補缺，使制定的績效目標能充分調動單位的積極性，有效使用財政資金。

2.單位應根據申報的績效目標，有針對性的開展工作，以確保申報的績效目標全部完成，充分發揮績效管理的作用，同時也為下一年度的績效目標申報提供參考。

8

區政府辦

91.1

優

1.績效指標明確性不足

將成本指標設置為固定值，不利于成本費用節約；設置的質量指標計算依據不明確，數據不易取得，不具可衡量性。

2.會計處理存在的問題

（1）2022年11月記-21號憑證，支付云咖服務費20,000.00元，未見采購程序相關資料。

（2）2022年12月記-112號憑證，年末決算調賬8,000.00元，三公經費調整無依據。

1.單位在制定績效目標時，應考慮指標能完整考核單位的主要職能職責、計劃完成的主要工作，發揮集體的力量，保證申報的績效目標合理合規、完整準確，設置的績效指標具有針對性、可操作性，使制定的績效目標能充分調動單位的積極性，有效使用財政資金。

2.單位應根據申報的績效目標，有針對性的開展工作，以確保申報的績效目標全部完成，充分發揮績效管理的作用，同時也為下一年度的績效目標申報提供參考。

3.保留好項目資料的重要資料，確保項目資料不被未經授權的人員獲取和篡改；定期審查項目資料的完整性和準確性，及時補充和更新資料，保證項目資料的及時性和完整性，提高項目的管理效果。

9

區信訪局

92.3

優

1.績效指標明確性不足

將成本指標設置為固定值，不利于成本費用節約；設置的質量指標計算依據不明確，數據不易取得，不具可衡量性。

2.會計資料存在缺失問題
（1）2022年12月記-27號憑證，支付法律服務20,762.00元，未見發票。

（2）2022年12月記-28號憑證，支付購買法律服務79,238.00元，未見發票。

1.單位在制定績效目標時，應考慮指標能完整考核單位的主要職能職責、計劃完成的主要工作，發揮集體的力量，保證申報的績效目標合理合規、完整準確，設置的績效指標具有針對性、可操作性，使制定的績效目標能充分調動單位的積極性，有效使用財政資金。

2.單位應根據申報的績效目標，有針對性的開展工作，以確保申報的績效目標全部完成，充分發揮績效管理的作用，同時也為下一年度的績效目標申報提供參考。

3.保留好重要的項目資料，確保項目資料不被未經授權的人員獲取和篡改；定期審查項目資料的完整性和準確性，及時補充和更新資料，保證項目資料的及時性和完整性，提高項目的管理效果。

10

區檔案館

93.05

優

1. 預算編制方面和支出控制方面待加強

部門預算批復后3個月內進行了一次追加調減；辦公費、印刷費、水費、電費、物業管理費等費用合計支出16.1萬元，較年初預算數合計25.71萬元，偏差度為(25.71-16.1)/ 16.1=59.69%，超過最高40%的限制。

2. 固定資產管理需嚴謹

2022年度新增固定資產（檔案柜）2.15萬元，未確認為固定資產，也未納入四川省行政事業單位資產管理系統動態管理，固定資產管理不完整，需及時更正。

1. 規范固定資產管理

嚴格按政府會計準則核算財務收支，對應確認為固定資產的支出，及時準確入賬，并及時納入四川省行政事業單位資產管理系統進行動態管理，避免國有資產的流失。

11

區發改局

85.91

良

1. 預算編制的準確性需提高

2022年年初預算批復后3個月內調整增加了3項非轉移支付預算；辦公費、印刷費、水費、電費、物業管理費總計決算數71.81萬元較年初預算數50.5萬元，超過42.20%，偏差較大；年末部門預算額度收回額為1982.81萬元，占部門預算總額5968.35萬元的33.22%。預算編制的準確性待提高。

2. 績效目標設置待完善
2022年安排了12項任務，但未針對每項任務制定明確、具體、可量化、可衡量的績效指標，未見對每項任務建立目標責任制或落實到具體部門和人員負責的記錄，績效目標的設置重點放在了財務數據的完成方面，未考慮部門的履職情況。

1. 加強預算編制的準確性

單位在編制年初部門預算時，應征求各部門的意見，編制出相對準確的支出，提高資金的使用效率，同時考慮預算年度的重要工作，制定相應的績效目標并落實到部門或人員，便于促進單位職責的履行。

12

區教育和體育局

88.49

良

1. 預算編制的準確性需加強

2022年編制的預算，年度調劑次數超過4次，且出現4次調整預算申請追加資金后但項目執行率不足85%的情況。

2. 績效目標的指標值不明確

2022年設置的績效目標中，效果指標中辦學成效的指標設置為“定性優良中低差”；社會效益指標中辦學條件提升設置為“定性優良中低差”；社會效益指標中提升中小學教育管理水平及教學質量設置為“定性優良中低差”，以上三項無明確的具體目標，根據指標表述無法計算（判斷）績效目標是否達成，指標值不明確。

1. 預算部門（單位）要準確填報基礎數據、完整編制收入預算、編實編細基本支出預算,加大政府性基金預算、國有資本經營預算的統籌力度。嚴格執行《預算法》,嚴肅財經紀律,做到預算編制與資產、采購、政府購買服務等管理工作的有機銜接。

2. 績效指標需細化量化，具有清晰、可衡量的指標值；績效指標目標值測算依據充分，符合客觀事實，與部門（單位）年度任務數或計劃數相對應。

13

區司法局

85.03

良

1. 績效指標明確性待提高

制定的2022年部門績效目標中，針對“貫徹落實中央關于全面依法治國的方針政策和省委、市委、區委的決策部署”、“法律顧問”、“行政復議改革”、“普法活動”等4項部門年度任務未設置對應的績效目標。制定的時效指標值為“在規定時間內完成單位相關項目≥90%”，描述不清晰，無法執行。

2. 預算編制不準確

2022年新購置一輛21.39萬元的執法執勤車，未在年初部門預算中編制政府采購預算；三公經費決算數較年初預算數超15.24萬元（其中公務用車購置及運行維護費超17.31萬元）。

1、單位在制定績效目標時，應考慮指標能完整考核單位的主要職能職責、計劃完成的主要工作、對單位的努力方向有促進作用等方面。發揮集體的力量，商討績效目標的可執行性（能取證）、完整性（全面考核）、經濟性（抓重點，不全面撒網），制定出貼切相對完整的績效目標（指標）。

2、嚴格按照政府采購法規定和部門預算管理要求編制政府采購預算，對年度需采購的項目進行認真梳理、科學規劃，納入部門年初預算編制。根據政府采購預算編制采購計劃，做好政府采購預算和采購計劃編報的銜接工作，確保采購計劃嚴格按照政府采購預算的項目和數額執行，強化采購預算的嚴肅性。

14

區財政局

97.18

優

1. 內部控制制度建設不完整

制定的內部控制制度中，未見預算業務、建設項目等2個領域的相關規定，制度建設不完整。

2. 預算編制的集體決策待加強

編制2022年的年初預算，科目分類中進行了5次調劑，預算批復后3個月內調整了兩項非轉移支付預算合計57.78萬元。關于2022年部門績效目標的制定，未見集體決策記錄，無法確認制定的績效目標是否適用于本部門的主要工作。

1. 完善內部控制制度

完善單位內部控制制度，建設的內部控制制度應覆蓋預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目等主要經濟領域，便于所有重要工作均有制度進行約束。

2. 加強預算編制的準確性

單位在編制年初部門預算時，應征求各部門的意見，制定出相應的績效目標，并通過黨委會對編制的預算和制定的績效目標進行討論表決，制定出準確便于執行的預算和績效目標，并經集體審核確認，有效使用財政資金。

15

區審計局

90.62

優

1. 內部控制制度建設待完善

制定的內部控制制度中，未見預算業務、建設項目等兩個領域的相關規定、未見不相容崗位分離和定期輪崗的設置。關于重大事項議事決策機制，未見建立決策權、管理權、執行權和監督權“四權分離”。內部控制制度的核心要素（相互牽制）未得體現，內部控制制度實施的有效性難以得到保障，制度建設需要完善。

2. 預算編制的準確性待加強

編制2022年的年初預算，年初預算批復后3個月內調增1項非上級轉移支付預算，2022年12月調增的非上級轉移支付預算執行率為0%，遠不足85%。預算的準確性待加強。

1. 完善內部控制制度

完善單位內部控制制度，建立的內部控制制度應覆蓋預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目、合同等主要經濟領域，同時充分體現不相容崗位的分離，便于所有重要工作均有制度進行約束。

2. 加強預算編制的準確性

單位在編制年初部門預算時，應征求各部門的意見，制定出相應的績效目標，并通過黨委會對編制的預算和制定的績效目標進行討論表決，制定出準確便于執行的預算和績效目標，有效使用財政資金。

16

區統計局

90.58

優

1.績效指標明確性待提高

制定的2022年部門績效目標中，針對“完善現代統計監測體系、加強多方配合推進名錄庫維護工作、統籌安排開展大型普查工作、持續開展好其他常規報表工作、提高預測預警經濟運行情況、大力加強統計信息工作、進一步健全統計執法檢查隊伍”等7項部門年度任務，未制定對應的績效目標。制定的時效目標“在規定時間內完成單位相關項目≥90%”，指標值不清晰、不可衡量。

2.政府采購未在年初部門預算中應編盡編

2022年新購置固定資產-通用設備，1臺一體機、1臺打印機，金額共計2.31萬元，未在年初部門預算中編制政府采購預算。

1.加強預算編制的準確性

單位在編制年初部門預算時，應征求各部門的意見，編制出相對準確的支出，提高資金的使用效率，同時考慮預算年度的重要工作，制定相應的績效目標并落實到部門或人員，并經黨委會進行集體審核決定，便于促進單位職責的履行。

17

區市場

監管局

94.11

優

1. 預算編制的準確性待提高

2022年12月調增的非轉移支付預算為41.56萬元、實際支付9.44萬元，執行率為22.71%，不足85%，年末追加資金項目執行率低。

2. 存在績效目標的指標不明確

2022年度績效目標中，環境目標社會效益指標設置為“市場消費環境目標為定性優良中低差”，該指標值實際為對分類的描述，無明確的目標值，無法執行。

1. 加強預算編制的準確性

單位在編制年初部門預算時，應征求各部門的意見，編制出相對準確的支出，提高資金的使用效率。同時考慮預算年度的重要工作，制定相應的績效目標，涉及定性的目標應明確達到哪一類，并落實到部門或人員，便于促進單位職責的履行。

18

區商務局

89.57

良

1. 支出控制情況差

部門辦公費、印刷費、水費、電費、物業管理費年初預算數合計11萬元，決算數合計127.07萬元，支出偏差度=(127.07-11)/11=1055.18%，偏差度超過40%。

2. 預算執行進度偏慢

2022年第1季度、2季度、3季度、4季度的部門預算支出進度分別為6.30%、38.30%、52.10%、83.80%，與各季度標準25%、50%、75%、100%比，分別占6.3%%÷25%=25.20%、38.30%÷50%=76.60%、52.10%÷75%=69.47%、83.80%÷100%=83.80%；全年平均執行率=(25.20%+76.60%+69.47%+83.80%)/4=63.77%，進度偏慢。

1. 加強預算編制的準確性、提升支出控制能力

單位在編制年初部門預算時，預算金額與年度主要任務相匹配，并在完成任務過程中，科學合理調配和支付資金，強化預算約束，嚴格預算執行，提升支出控制能力。

2. 加強預算安排工作的實施

對部門預算安排的主要工作，應加強執行力度，及早計劃并監督實施，讓已安排的資金得到有效使用，規避年終突擊使用降低資金使用效率。

19

區供銷社

88.07

良

1.績效目標的績效指標值設置不科學、不合理

在效益指標-社會效益指標下設置了進一步推動農村資源要素合理流動、全資控股社有企業年工資總額得到提升、妥善化解歷史遺留問題3個三級指標和在效益指標-可持續指標下設置持續推動農村經濟社會發展1個三級指標，4個指標的績效指標值皆為定性優良中低差，指標值設置不科學、不合理。

2.部分項目未完成，期中項目進度未達序時進度

未完成區供銷社改制職工房產辦證工作。在6月、9月和11月的項目支出進度，未達序時進度。

1.加強《預算法》、《政府會計制度》的學習培訓，科學、合理編制預算績效目標。

2.加強項目管理，項目實施中，加強監督，及時發現問題，并進行整改，以達到項目按計劃實施，按時保質完成建設目標。

20

區農民工服務中心

93.2

優

1.內控制度不完善

制定《綿陽市游仙區農民工服務中心財務管理辦法》，將決策權、執行權和監督權進行分離。制度未體現管理權，未達到“四權分離”效果。
2.績效目標的績效指標值設置不科學、不合理

在效益指標-社會效益指標下設置了提高農民工就業率、增加其收入、提高幸福感指標和在產出指標-質量指標下設置了返鄉創業示范園（孵化園）達到區級標準指標，績效指標值均為定性優良中低差?？冃е笜酥翟O置不科學、不合理。

3.部分年度主要任務未設置績效目標

年度主要任務包括農民工職業技能和創業培訓，但其未對該2項主要年度任務設置績效目標。

1.建議修訂、完善財務管理辦法，做到“四權分立”。

2.加強《預算法》、《政府會計制度》的學習培訓，給年度主要目標任務，設置預算績效目標。對規范部門預算收支核算，制定支出計劃，嚴格按項目和進度執行預算，增強預算的約束力和嚴肅性。

3.加強項目管理，項目實施中，加強監督，及時發現問題，并進行整改，以達到項目按計劃實施，按時保質完成的目標。

21

區大數據服務中心

93.78

優

1.內控制度未及時更新，執行不到位

《合同管理制度》引用政策為《中華人民共和國合同法》，未及時根據《民法典》及實際工作需要及時更新完善內控制度。

2.內控制度不完善

制定 “三重一大”決策制度，將決策權、執行權和監督權進行分離。但未明確管理權，未達到“四權分離”效果。

3.具體任務未建立目標責任制及落實到具體部門和人員。

4.績效目標的績效指標值設置不科學、不合理。

在部門整體支出的績效目標中的社會效益指標下設三級指標-信息化和大數據系統及平臺正常使用，指標值為定性優良中低差，指標值不科學、不合理。在中國科技城大數據中心建設領導小組辦公室常駐專業技術團隊服務項目的效益指標下設三級指標-可持續推進全區信息化項目建設，指標值為定性優良中低差，指標值不科學、不合理。

1.完善內控制度的建設，及時根據政策法規更新制度，加強制度執行。

2.建立完整的重大事項議事決策機制，按照分事分權原則，明確具體責任部門職權，有效的防范舞弊，實現科學決策、有序執行和有效監督。

3.根據年度主要任務分解表的具體任務，建立目標責任制，明確責任人。

4.績效指標選定后，參考相關歷史數據、行業標準、計劃標準等，科學設定指標值。避免選用難以確定具體指標值、標準不明確或缺乏約束力的指標。

22

區融媒體中心

95.42

優

1.內控制度未及時更新

《合同管理制度》引用政策依據為《中華人民共和國合同法》，未及時《中華人民共和國民法典》及實際工作需要及時更新完善內控制度。

2.內控制度不完善

按照“分事分權、分崗設權、分級授權”要求落實不相容崗位相分離，但無定期輪崗內部制衡舉措。

3.具體任務未建立目標責任制及目標任務未落實到具體部門和人員。

4.個別績效目標的績效指標值不明確，時效指標未設置三級指標

在社會效益指標下設三級指標-游仙知名度美譽度顯著提升，指標值為定性，指標值未明確。時效指標未設置三級指標。

1.完善內控制度的建設，及時根據政策法規更新制度，加強制度執行。

2.按照分事分權原則，制定明確的定期輪崗內部制衡舉措，有效的防范舞弊，實現科學決策、有序執行和有效監督。

3. 根據年度主要任務分解表的具體任務，建立目標責任制。

4.績效指標選定后，參考相關歷史數據、行業標準、計劃標準等，科學設定指標值。避免選用難以確定具體指標值、標準不明確或缺乏約束力的指標。

23

游仙高新技術產業園區管委會

92.2

優

1.非稅收入未按時上繳。

應繳非稅收入未在5個工作日解繳財政專戶；2022年6月17日，上繳2021年利息收入至財政專戶。

2.部分政府采購項目年初未編制預算。

2022年，年初政府采購預算8.00萬元，實際政府采購支出237.79萬元。廠房改造項目年初未預算，為中途追加項目；水罐消防車，消防滅火飛機和春節燈火亮化株擺等政府采購項目年初均未預算。

3.內控制度未及時更新。

合同管理制度引用政策含《中華人民共和國合同法》、《四川省合同監督條例》，合同法已廢止，《中華人民共和國民法典》自2021年1月1日起施行?！逗贤芾怼分贫任锤鶕吨腥A人民共和國民法典》及時更新。

4.部門績效目標制定未納入本部門黨組（委）會（辦公會）集體決策。

5.預算編制不完整。

年初僅將一般公共預算撥款收入安排的支出全部納入部門綜合預算管理，政府性基金預算財政撥款和其他收入未納入部門綜合預算管理。

1.認真執行非稅收入政策，收益及時足額上繳。

2.完善內控制度的建設，及時根據政策法規更新制度，加強制度執行。

3.提高對整體支出績效評價工作的認識及重視程度。加強《預算法》、《政府會計制度》的學習培訓，科學編制預算績效目標。在實際工作中，加強與各部門對接，并結合現實情況，在各項收入支出中做到精準把握，使預算更加科學合理。

4.將部門整體支出績效目標納入集體決策。

24

區工商聯

90.58

優

1.內控制度不完善

制定了《財務管理辦法》，將決策權、執行權和監督權進行分離，制度未體現管理權，未達到“四權分離”效果。

2.部門整體績效目標的績效指標值設置不明確、不合理

在效益指標-社會效益指標下設置了提升民營經濟發展水平績效目標，指標值為定性優良中低差，指標值設置不明確、不合理。

3.部分項目未完成，項目支出在9月、11月未達到序時進度

2022年度，計劃完成工作數5件，實際完成工作數4件。項目支出在9月和11月的序時進度為65.41%和72.98%，未達序時進度。

1.修訂、完善財務管理辦法。

2.加強《預算法》、《政府會計制度》的學習培訓，科學編制預算績效目標，規范部門預算收支核算，制定支出計劃，嚴格按項目和進度執行預算，增強預算的約束力和嚴肅性。落實預算執行分析，及時了解預算執行差異，合理調整、糾正預算執行偏差，切實提高部門預算收支管理水平；在實際工作中，加強與各部門對接，并結合現實情況，在各項收入支出中做到精準把握，使預算更加科學合理。

3.加強項目管理，項目實施中，加強監督，及時發現問題，并進行整改，以達到項目按計劃實施，按時保質完成的目標，充分發揮項目效益。

25

區總工會

94.02

優

1.內控制度未及時更新，執行不到位

《合同管理制度》引用政策依據為《中華人民共和國合同法》，未及時根據《中華人民共和國民法典》及實際工作需要及時更新完善內控制度。
2.內控制度不完善

制定了“三重一大”制度，將決策權、執行權和監督權進行分離。但制度未體現管理權，未達到“四權分離”效果。

3.具體任務未建立目標責任制及未落實到具體部門和人員負責。

4.績效目標的績效指標值設置不明確

在時效指標下設三級指標-本年完成，績效指標值為本年內完成，指標值不明確；經濟效益指標下設三級指標-助力轄區經濟發展，績效指標值為助力轄區經濟發展，指標值不明確；社會效益指標下設三級指標-維持職工隊伍穩定，績效指標值為維持職工隊伍穩定，指標值不明確；生態效益指標下設三級指標-保護轄區生態環境，績效指標值為保護轄區生態環境，指標值不明確；可持續影響指標下設三級指標-維護轄區社會穩定，績效指標值為維護轄區社會穩定，指標值不明確。

1.完善內控制度的建設，及時根據政策法規更新制度，加強制度執行。

2.建立完整的重大事項議事決策機制，按照分事分權原則，明確具體責任部門職權，有效的防范舞弊，實現科學決策、有序執行和有效監督。

3.根據年度主要任務分解表的具體任務明確、具體、可量化，建立目標責任制。

4.績效指標選定后，參考相關歷史數據、行業標準、計劃標準等，科學設定指標值。避免選用難以確定具體指標值、標準不明確或缺乏約束力的指標。

5.建立健全績效管理制度，逐步建立全方位、全過程、全覆蓋的績效管理體系，明確績效管理責任，確?？冃Ч芾砉ぷ魅嬗行?。

26

區婦聯

96.5

優

1. 內控制度未及時更新

合同管理制度引用政策為《中華人民共和國合同法》，未及時根據《中華人民共和國民法典》及實際工作需要及時更新完善內控制度。

2. 內控制度執行不到位

（1）未實現定期輪崗。

（2）合同滯后簽訂。存在先實施項目后簽訂合同情況，且時間跨度較大。

3.年度主要任務分解表的具體任務未建立目標責任制及未落實到具體部門和人員。

4.個別績效目標的績效指標值設置不明確。

社會效益目標的指標值不明確。具體表現為可持續影響指標-提升婦女凝聚力，指標值為定性優良中低差。

1.完善內控制度的建設，及時根據政策法規更新制度，加強制度執行。

2.根據年度主要任務分解表的具體任務明確、具體、可量化，建立目標責任制。

3.績效指標選定后，參考相關歷史數據、行業標準、計劃標準等，科學設定指標值。避免選用難以確定具體指標值、標準不明確或缺乏約束力的指標。

27

區紅十

字會

95.55

優

1.非稅收入解繳不及時。

2022年度，非稅收入為利息收入，其中一個季度延時上繳。

2.內控制度不完整，執行不到位。

制定了《綿陽市游仙區紅十字會內部管理制度匯編》（2021年9月）未涉及收支業務、政府采購業務、建設項目等主要經濟業務領域，因單位人員少無法完全做到分事分權、分崗設權。

3.年度主要任務分解表的具體任務未建立目標責任制及未落實到具體部門和人員。

4.個別績效目標的績效指標值設置不明確。

可持續影響指標指標值不明確，具體表現為：可持續影響指標-幫扶救助管理體制健全性指標，指標值為定性優良中低差。

1.完善內控制度的建設，加強制度執行，及時依規上繳非稅收入。

2.根據年度主要任務分解表的具體任務明確、具體、可量化，建立目標責任制。

3.績效指標選定后，參考相關歷史數據、行業標準、計劃標準等，科學設定指標值。避免選用難以確定具體指標值、標準不明確或缺乏約束力的指標。

28

富樂小學(延伸評價)

86.32

良

1．預算編制的準確性需加強

編制的2022年預算，在2022年度中經過多次預算調整，預算的準確性需加強。

1．加強預算編制的準確性

單位在編制年初部門預算時，應征求各部門的意見，制定出相應的績效目標，并通過黨委會對編制的預算和制定的績效目標進行討論表決，制定出準確便于執行的預算和績效目標，有效使用財政資金。

29

劍南路小學(延伸評價)

87.37

良

1．預算編制的準確性需加強

編制的2022年預算，在2022年度中經過多次預算調整，預算的準確性需加強。

1．加強預算編制的準確性

單位在編制年初部門預算時，應征求各部門的意見，制定出相應的績效目標，并通過黨委會對編制的預算和制定的績效目標進行討論表決，制定出準確便于執行的預算和績效目標，有效使用財政資金。